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一本重塑财税思维的精品力作，帮助读者找到适合自己的纳税方案

★ 编辑推荐

梳理金税四期为企业税务风险管理带来的那些挑战

企业如何隔离税务风险，提升利润

个人股息分红，工资、薪金所得等的纳税规划

100真实案例+多达8种解析

37个纳税合规要点

★ 内容简介

本书作者有20余年为企业及税务机关培训的经历。本书以案释法，介绍了100余个真实案例，37个纳税合规要点，致力于为企业、个人量身定做税收优惠解决方案。作者将分散在法律、法规、规章和规范性文件中的税收优惠条款进行深度整合、加工，每章立足纳税人需求，通过丰富、翔实的企业案例，深入浅合地介绍了合规纳税相关知识。此外，本书制作了大量方案比较、图表与数据分析，实用性强，方便读者根据企业实际情况借鉴使用

★ 本书亮点

税收优惠政策分散在不同的法规中，政策有延续的、废止的、变更的、新增的，企业财务人员稍不留神就会错过享受优惠政策。有了本书，读者便不用频繁翻文件、找人问。本书可以帮助读者建立长久的纳税筹划思维，提高企业经营效益。

★ 读者对象

本书适合所有税务、财务人员及经营、创业者、企业家。本书依据企业经营业务流程进行纳税指导，手把手帮助读者深刻理解财税一体化方案设计。

第1章拨开云雾辨风险 识得筹划真面目 1

1.1 涉税风险的产生与防范措施 3

1.1.1 涉税风险的界定 3

1.1.2 产生涉税风险的原因 4

1.1.3 防范涉税风险的三项措施 17

1.2 纳税筹划的特征与条件 18

1.2.1 纳税筹划的六大特征 18

1.2.2 纳税筹划取得成功的五大条件 26

1.2.3 纳税筹划的八大技术方法 29

【本章合规要点】 40

第2章企业设立巧安排 组织形式降税负 41

2.1 公司制企业与非公司制企业 43

2.1.1 公司制企业的涉税问题分析 43

2.1.2 非公司制企业的涉税问题分析 46

2.1.3 选择外部层次组织形式时需要考虑的因素 48

2.2 分公司与子公司 49

2.2.1 分公司的涉税问题分析 49

2.2.2 子公司的涉税问题分析 50

2.2.3 选择内部层次组织形式时需要考虑的因素 50

2.3 直接投资与间接投资 54

2.3.1 个人获得股息红利所得不存在税收优惠时的决策 54

2.3.2 个人获得股息红利所得存在税收优惠时的决策 58

2.4 利用税收政策合理优化组织架构 60

2.4.1 增值税对组织架构的影响 61

2.4.2 利用农产品的税收优惠，合理设计企业架构 62

2.4.3 一般纳税人和小规模纳税人身份的选择 66

2.4.4 消费税对企业组织架构的影响 69

2.4.5 企业所得税对企业组织架构的影响 71

2.5 利用注册资本认缴制，降低抽逃注册资本的涉税风险 73

2.5.1 注册资本认缴制的规定 73

2.5.2 抽逃注册资本的后果 75

2.5.3 抽逃注册资本的防范措施 76

【本章合规要点】 78

第3 章 运筹帷幄管资金 规范管理降风险 81

3.1 企业筹资的税务处理 83

3.1.1 股权筹资的税务处理 83

3.1.2 债权筹资的税务处理 85

3.1.3 混合性投资业务的税务处理 86

3.1.4 融资租赁、融资性售后回租业务的税务处理 90

3.2 如何防范企业筹资过程中的涉税风险 93

3.2.1 如何防范企业向金融企业借款的涉税风险 93

3.2.2 如何防范企业向非金融企业借款的涉税风险 96

3.2.3 企业向小额贷款公司借款的税务处理 100

3.2.4 如何防范关联方债权性投资的涉税风险 102

3.2.5 如何防范关联方之间无偿借款的涉税风险 109

3.2.6 如何防范统借统还的涉税风险 111

3.2.7 如何防范票据贴现的涉税风险 114

3.2.8 如何防范投资者向企业借款的涉税风险 120

3.3 如何做好企业筹资过程中的纳税筹划 123

3.3.1 企业向自然人股东借款的纳税筹划 123

3.3.2 利用融资租赁方式降低企业税负 126

【本章合规要点】 128

第4章方案不同税相异 投资资产巧安排 131

4.1 以不动产、土地使用权投资入股的税务处理 133

4.1.1 增值税 134

4.1.2 土地增值税 134

4.1.3 房产税 137

4.1.4 企业所得税 138

4.1.5 个人所得税 140

4.1.6 契税 141

4.2 以有形动产投资入股的税务处理 142

4.2.1 增值税 142

4.2.2 消费税 144

4.2.3 企业所得税和个人所得税 145

4.3 以无形资产投资入股的税务处理 145

4.3.1 增值税 145

4.3.2 企业所得税和个人所得税 146

4.4 以股权投资入股的税务处理 147

4.4.1 增值税 148

4.4.2 企业所得税和个人所得税 149

4.5 以货币资金投资入股的税务处理 151

【本章合规要点】 152

第5 章 转让方式需权衡巧定价格降税负——房地产购销的纳税筹划 153

5.1 房地产不同转让方式的税务处理 155

5.1.1 以购销方式转让房地产 155

5.1.2 以投资入股方式转让房地产 158

5.1.3 以股权转让方式转让房地产 161

5.1.4 以增资方式获得对房地产的控制权 164

5.1.5 以合并方式获得房地产 166

5.1.6 以先分立再转股的方式转让房地产 169

5.1.7 房地产开发企业在获得土地使用权时需要考虑的因素 173

5.2 房地产开发企业销售房地产的纳税筹划 174

5.2.1 核算方式的纳税筹划 174

5.2.2 普通标准住宅销售价格的纳税筹划 176

5.2.3 房地产开发方案的纳税筹划 180

奚卫华，北京国家会计学院教授，北京国家会计学院、中国社会科学院大学税务专业硕士导师，北京大学工商管理硕士，中央财经大学经济学博士，曾赴英国华威大学进修。

长期担任正保远程会计网校注册会计师税法、税务师涉税服务实务主讲教师，谙熟税法的最新政策；曾为多地税务机关、税务师事务所、大中型企业的财税人员进行培训，深受学员好评；担任多家大中型企业税务顾问，实践经验丰富，擅长将税收政策与企业业务相结合，解决实际问题。

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纳税人为销售货物而出租出借的包装物收取的押金，单独记账核算的，时间在1年以内，又未过期的，不并入销售额征收增值税。但对因逾期未收回包装物不在退还的押金，应按包装物的适用税率计算销项税额。

书籍介绍

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★ 本书亮点

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★ 读者对象

本书适合所有税务、财务人员及经营、创业者、企业家。本书依据企业经营业务流程进行纳税指导，手把手帮助读者深刻理解财税一体化方案设计。